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2025年401(k)供款限额：关键信息概览

2025年退休金计划将带来一系列变化，旨在帮助那些接近退休的人弥补退休储蓄可能出现的短缺。这些变化对于过去几年可能面临职业中断或较晚才开始储蓄的个人来说尤其重要。

以下为2025年主要供款限额：

• 标准员工供款限额：对于401(k)、403(b)和大多数457计划，2025年的标准员工供款限额将提高至 $23,500，较2024年的$23,000有所增长。
• 员工与雇主联合供款限额：2025年的员工与雇主联合供款限额为 $70,000，需遵守收入和计划规则。
• IRA供款限额：IRA（个人退休账户）的年度供款限额保持在 $7,000，50岁及以上人员可以额外追赶供款 $1,000。

追赶供款：为有需求的个人提供支持

标准追赶供款：为接近退休的人提供帮助

对于50岁及以上的人员，标准追赶供款允许他们在标准限额之上额外供款 $7,500，使2025年的总供款达到 $31,000。这是为他们提供弥补储蓄差距的机会，特别是考虑到他们的职业生涯中可能存在中断或延迟开始储蓄的情况。

60-63岁人群的“超级追赶供款”：一次难得的机会

自2025年起，一项全新的“超级追赶供款”将首次推出，为那些在年终之前满60岁、61岁、62岁或63岁的人士提供机会。他们可以追赶供款，最高可达 $11,250（标准追赶供款的$10,000或150%，以较高者为准，并根据通货膨胀进行调整）。

这项措施将60-63岁人群的总年供款提升至 $34,750。然而，63岁以后，追赶供款限额将恢复至标准$7,500，因此，这为那些符合资格的人士提供了进行大量储蓄的独特窗口期。

自动化注册及扩展的资格：增加参与度

为了促进退休储蓄，2022年12月之后新设立的401(k)计划必须在2025年起实行自动化注册，默认供款率至少为3%，并随着时间的推移增加到10-15%。

此外，兼职员工在服务两年且服务时间至少达到500小时后即可符合401(k)参与资格，较之前的三年缩短了时间。这扩大了参与范围，并为更多人提供了参与退休储蓄的机会。

过来人及X一代：实践意义与战略规划

抓住机会，弥补差距

随着退休日期临近，过来人和X一代应认真审查他们的401(k)余额、供款率和投资选择，以便充分利用这些新增机会，并最大限度地增加退休储蓄。

制定退休储蓄策略

建议个人通过自动化供款增加的方式，确保他们至少供款足以获得全额雇主匹配。对于60-63岁的人群，超级追赶供款提供的机会是弥补退休储蓄的独特机会，在强制退休金提取（RMD）开始之前应抓紧利用。务必与计划发起人联系，确认他们是否会立即提供超级追赶供款功能，因为并非所有计划都支持此功能。

罗斯及传统401(k)供款：全面考虑

年度供款限额适用于罗斯和传统401(k)账户的年度供款。参与者可以根据其计划允许的方式，在税前和罗斯选项之间分配其供款。高收入者应注意，从2026年起，对于收入超过$145,000的人，罗斯追赶供款将需要以罗斯（税后）方式进行，这会影响他们的税收规划。

关键要点及行动建议

• 审查当前的401(k)供款，如果可能，与新的限额保持一致。
• 如果您符合资格，请利用追赶和超级追赶供款。
• 确认计划的功能和截止日期，特别是关于自动注册和追赶选项。
• 咨询财务顾问，以优化退休策略并适应这些变化。

2025年401(k)更新为过来人和X一代加强退休保障提供了一个重要的机会，因此，他们必须及时了解并积极规划退休事宜。